1. Qué es y para qué sirve
Cost Control Intelligence cruza el Reporte Diario de Campo con el libro de costos del contratista y responde las preguntas que el Reporte Diario por sí solo no puede contestar: ¿cuánto me está costando realmente lo que ya ejecuté?, ¿qué partidas, frentes u oficios me están comiendo el margen?, ¿el problema es de rendimiento o de precio?, ¿en cuánto voy a cerrar la obra a este ritmo?, ¿me alcanza la contingencia?, ¿qué cambios y escalatorias tengo por cobrar? y ¿qué tengo que atender esta semana?
El Reporte Diario mide el avance a precio de venta, que es lo que se cobra al cliente. El costo interno —cuánto cuesta la mano de obra, el equipo, los materiales y los subcontratos— lo tiene solo el contratista. Por eso el módulo trabaja con dos archivos y todo el cálculo ocurre dentro del navegador de quien lo usa: el libro de costos no se sube a ningún servidor ni pasa por el Reporte Diario del cliente.
La versión 1.3 agrega la realidad de las obras en la región: costos pagados en pesos dentro de un contrato en dólares (tipo de cambio por fecha), contingencia, órdenes de compra comprometidas, la tendencia del pronóstico mes a mes, el registro de cambios, adicionales y reclamos, la causa raíz con sus acciones correctivas, la variación de precio de materiales contra el APU, la escalatoria por índices, el anticipo y la ingeniería de valor.
Dos reglas guían el módulo. Primera: el costo por partida es una estimación, porque el personal y la maquinaria se capturan por turno y el módulo los reparte entre las partidas de cada reporte; lo dice en pantalla con la etiqueta "estimado". Segunda: la herramienta señala dónde revisar; las decisiones son del gerente de proyecto.
2. Antes de empezar: los dos archivos
El primer archivo es el Reporte Diario de Campo en la plantilla v2.0 (Excel). De él se leen las partidas del contrato, los avances por turno, los adicionales, el personal y la maquinaria por turno y los suministros consumidos. Es el mismo archivo que alimenta el resto del ecosistema; no hay que capturar nada nuevo en campo.
El segundo archivo es el libro de costos PA-PLT-COS-01 (v1.3), una plantilla de Excel que llena el contratista con su información interna. Trae una hoja Léeme con instrucciones, seis hojas básicas y seis opcionales. Puede llenarse completo o por partes: el módulo calcula lo que puede con lo que encuentra, avisa lo que falta y cada pestaña explica qué hoja le hace falta.
| Hoja del libro de costos | Qué se captura |
|---|---|
| Config | Modo (APU o SIN_APU), monedas y tipo de cambio, horas del turno, factor de costo directo, indirectos, contingencia, anticipo, escalatoria y umbrales de semáforo y alertas |
| Costo_Presupuestado | Por partida: costo unitario de material, mano de obra, equipo y subcontrato (APU), horas-hombre por unidad y si es subcontrato |
| Tarifas_MO | Costo por hora real y presupuestado de cada categoría de personal, y si es personal indirecto |
| Tarifas_Equipo | Costo por hora de cada máquina, litros por hora y precio del combustible |
| Consumo_Teorico | Cuánto material debe consumir cada unidad de partida (para medir desperdicio) |
| Otros_Costos | Estimaciones de subcontrato, rentas, fletes y otros gastos, por partida, por frente o como indirecto; con periodo opcional |
| Tipo_Cambio (opcional) | Tipo de cambio por fecha (por ejemplo el FIX): convierte a la moneda del contrato lo que se paga en pesos |
| Cambios (opcional) | Órdenes de cambio, adicionales, reclamos, escalatorias e ingeniería de valor, con su estatus, montos y fechas |
| Acciones (opcional) | Causa raíz y acción correctiva de cada desviación: responsable, fecha compromiso y estatus |
| Precios_Presupuesto (opcional) | Precio unitario de cada material en el APU, para separar el sobrecosto en precio y cantidad |
| Indices y Formula_Escalatoria (opcional) | Índices mensuales (por ejemplo INPP de INEGI) y los pesos de la fórmula de ajuste del contrato |
3. Llenar el libro de costos
En la hoja Config, el parámetro Modo decide cómo se obtiene el costo presupuestado. Con APU, cada partida trae su análisis de precio unitario y el módulo puede separar la desviación de mano de obra en rendimiento y precio. Sin APU, el costo directo se estima como precio de venta × Factor_CD (por ejemplo 0.74); es más rápido de llenar, pero no permite el análisis de rendimiento contra precio. Una partida sin renglón en Costo_Presupuestado usa el factor aunque el modo sea APU.
Horas_Turno convierte las personas del turno en horas-hombre. Indirectos_Pct fija el presupuesto de indirectos como fracción de la venta total. Pronostico_Indirectos elige el método del EAC de indirectos: AVANCE (indirectos reales entre avance en venta; supone que si hay atraso la obra se alarga) o TIEMPO (entre plazo transcurrido; supone que se termina en la fecha del contrato). El módulo calcula los dos y en pantalla se puede alternar sin modificar el libro.
En Otros_Costos, un renglón con ID_Partida se carga a esa partida; con solo ID_Frente, al frente; sin ninguno de los dos, va a indirectos. Si el costo cubre un periodo —una estimación quincenal de subcontrato, la renta mensual de una grúa— llena Fecha_Desde y Fecha_Hasta y el monto se reparte por día hasta el corte. Sin periodo, el monto completo cae en su fecha.
Si parte del costo se paga en pesos y el contrato es en dólares, marca esa moneda en la columna Moneda de Tarifas_MO, Tarifas_Equipo u Otros_Costos (o en Moneda_Compras para los precios de compra) y llena la hoja Tipo_Cambio. Cada costo usa el tipo de cambio de su fecha; con TC_Presupuesto, el módulo mide cuánto te encareció o abarató el tipo de cambio.
| Parámetro de Config | Valor del demo y efecto |
|---|---|
| Modo | APU · usa el análisis de precio unitario de cada partida |
| Horas_Turno | 10 · horas pagadas por persona en un turno |
| Factor_CD | 0.74 · costo directo ÷ venta en partidas sin APU |
| Indirectos_Pct | 0.12 · indirectos presupuestados = 12 % de la venta |
| Pronostico_Indirectos | AVANCE · método que entra al EAC (el otro también se muestra) |
| Umbral_CPI_Rojo / Ámbar | 0.90 / 1.00 · CPI menor a 0.90 rojo; entre 0.90 y 1.00 ámbar |
| Avance_Min_Alerta | 0.10 · no se encienden alertas de CPI antes del 10 % de avance |
| Umbral_Desperdicio | 0.05 · desperdicio de material arriba del 5 % es alerta; arriba del 10 %, roja |
| Moneda_Local / TC_Presupuesto | MXN / 18.80 · nómina, equipo y gastos de campo en pesos; el efecto cambiario se mide contra 18.80 |
| Contingencia_Pct | 0.05 · reserva de 5 % del costo directo presupuestado |
| Dias_Presentar_Cambio / Dias_Respuesta_Cliente | 30 / 45 · alerta si un cambio tarda más en presentarse o en recibir respuesta |
| Umbral_Precio_Material | 0.05 · alerta si un material sale más de 5 % arriba de su precio del APU |
| Escalatoria_Mes_Base | mayo 2026 · mes base de la fórmula de ajuste de costos |
| Anticipo_Pct / Anticipo_Recibido | 0.20 / $760,000 · se amortiza en la misma proporción de cada estimación |
¿Qué trae tu libro de costos?
Marca lo que tienes capturado y te digo qué vas a obtener y qué te falta.
4. Cargar y calcular
Arrastra los dos archivos a sus recuadros o haz clic para buscarlos; si los cruzas, el módulo los reconoce y los acomoda solo. Pulsa Calcular costos. La primera vez en la sesión se pide el PIN de cuatro dígitos.
⤢ Ampliar- 1Archivo 1: Reporte Diario de Campo v2.0 (Excel).
- 2Archivo 2: libro de costos PA-PLT-COS-01 con tu información interna.
- 3Calcular costos: pide el PIN la primera vez en la sesión.
- 4La guía de uso, disponible antes de cargar.
Arriba aparecen el proyecto, el modo, la moneda y la fecha de corte, que por omisión es el último día del Reporte Diario; puedes cambiarla para ver cómo iba la obra en una fecha anterior. Los botones exportan a Excel, a JSON o el paquete para Finance Intelligence.
Los montos están ocultos por omisión, para poder proyectar la pantalla frente al cliente o a un subcontratista sin mostrar el costo interno; los índices y porcentajes siempre se ven. El botón Mostrar montos los revela.
⤢ Ampliar- 1Proyecto, modo (APU o sin APU) y archivos leídos.
- 2Fecha de corte: por omisión el último día del Reporte Diario.
- 3Exportar a Excel o JSON.
- 4Paquete para Finance Intelligence (costo real a base costo).
- 5Mostrar montos: por omisión van ocultos para poder proyectar.
- 6Pestañas: cada una responde una pregunta de costo.
5. Resumen: el costo de la obra en una pantalla
El Resumen compara lo ganado a costo (lo que debió costar lo ejecutado según el presupuesto) contra el costo real directo. De ahí salen la variación de costo CV y el índice de desempeño de costo CPI: por cada peso gastado, cuánto se ganó. Debajo están los indirectos reales contra los presupuestados al corte y tres tarjetas de lectura rápida: riesgo financiero (contingencia, tipo de cambio, comprometido y exposición), cambios y acciones, y precios y contrato.
⤢ Ampliar- 1CPI: cuánto se ganó por cada peso gastado. Menos de 1 = sobrecosto.
- 2CV = ganado a costo − costo real.
- 3Indirectos reales contra los presupuestados al corte.
- 4Costo capturado por tipo: mano de obra, equipo, materiales, otros.
- 5Contingencia: cuánto del sobrecosto proyectado ya se comió la reserva.
- 6Efecto del tipo de cambio en lo que se paga en pesos.
- 7Exposición: gastado más comprometido en órdenes de compra.
Las tarjetas de partidas con peor CV y las alertas llevan a las pestañas donde se analizan a detalle.
Calculadora de costo
Escribe los totales a costo con indirectos (como el paquete para Finance) y la venta del contrato. Precargados con el demo, en USD. Es una proyección global con un solo CPI; el módulo proyecta partida por partida y los indirectos aparte, por eso su EAC puede ser distinto.
6. Partidas
Una fila por partida con avance: cantidad del contrato, ejecutada, venta ejecutada, costo directo unitario y su origen (APU o factor), ganado a costo, costo real separado en mano de obra, equipo, materiales y otros, CV, CPI y semáforo. Se puede buscar, filtrar por semáforo y ordenar; al abrir una fila se ve su desglose.
⤢ Ampliar- 1Buscar por clave o descripción.
- 2Ordenar por CV, CPI, costo o avance.
- 3Clic en una fila para ver su desglose.
- 4Avance capturado por encima del contrato: el excedente no se valúa.
Si una partida se capturó por encima de la cantidad del contrato, el excedente no se valúa como ganado ni como venta, pero su costo sí se conserva, y aparece el aviso correspondiente en Validaciones.
7. Frentes y semanas
La curva muestra semana a semana el ganado a costo contra el costo real directo acumulado, y el CPI acumulado. Se puede filtrar por frente para ver dónde se abrió la brecha. Las tablas resumen cada frente (venta, ganado, costo, CV y CPI) y cada semana (ganado, costo directo, indirectos y CPI acumulado).
⤢ Ampliar- 1Filtra la curva por frente de trabajo.
- 2Agrega el costo total con indirectos.
- 3Ganado a costo contra costo real directo, semana a semana.
- 4Tendencia del CPI contra hace 4 semanas.
- 5Frentes ordenados por desviación; clic para filtrar la curva.
Por frente solo se reporta costo directo; los indirectos son del proyecto y no se reparten.
8. Productividad: ¿rendimiento o precio?
Con APU, cada partida tiene horas-hombre presupuestadas por unidad. Las horas ganadas (cantidad ejecutada × HH por unidad) contra las horas reales dan el factor de productividad: menos de 1 significa que se están usando más horas de las presupuestadas.
⤢ Ampliar- 1Horas que reconoce el APU ÷ horas reales. Menos de 1 = más horas de las previstas.
- 2Mano de obra real contra la presupuestada por lo ejecutado.
- 3La desviación separada en rendimiento y precio.
- 4Ranking por causa: rendimiento o precio.
- 5Causa principal de cada partida.
La desviación de mano de obra se separa en dos causas que suman exacto: efecto rendimiento (más o menos horas de las previstas, valuadas a la tarifa del presupuesto) y efecto precio (la tarifa real distinta de la presupuestada). El ranking ordena las partidas por cada causa. Las tablas por oficio y por equipo muestran horas, costo, tarifa real contra presupuesto y costo por hora. Si las tarifas se capturan en pesos, se muestran en su moneda y el efecto tarifa se convierte con el tipo de cambio del día, para no mezclar tipo de cambio con precio.
Saber la causa cambia la acción: un problema de rendimiento se ataca con supervisión, frentes de trabajo o método constructivo; uno de precio, con la negociación de tarifas o la mezcla de categorías.
9. Pronóstico y alertas
El pronóstico al terminar suma el EAC de cada partida (si está terminada, su costo real; si tiene CPI, costo real más lo que falta entre su CPI; si aún no tiene costo, su presupuesto) y el EAC de indirectos por el método elegido, que puedes alternar con un botón. Se compara contra el presupuesto y el margen presupuestado contra el esperado.
⤢ Ampliar- 1Indirectos por avance o por tiempo: cambia el EAC al instante.
- 2Costo esperado al terminar: directo + indirectos.
- 3Desviación al terminar contra el presupuesto.
- 4Alertas tempranas: menos del 50 % de avance y ya proyectan pérdida.
- 5Umbrales ajustables en pantalla, sin tocar el libro.
- 6Filtra las alertas por tipo.
Las alertas se ordenan por severidad y por dinero en juego: CPI bajo por partida, margen negativo, desperdicio y sobreprecio de material, indirectos sobre presupuesto, margen del proyecto, contingencia rebasada, exposición mayor que el EAC, trabajo sin orden aprobada, cambios sin presentar o sin respuesta, acciones vencidas y escalatoria sin reclamar. Las alertas tempranas marcan partidas con menos del 50 % de avance que ya proyectan pérdida: todavía hay tiempo de corregirlas. Los umbrales se pueden ajustar en pantalla sin modificar el libro.
La tabla de materiales compara el consumo real contra el teórico de Consumo_Teorico y calcula el desperdicio y el costo del exceso.
10. Contingencia, tipo de cambio y compromisos
En Pronóstico y alertas, la tarjeta de contingencia compara el sobrecosto proyectado al terminar contra la reserva: si se consume más rápido de lo que avanza la obra, no va a alcanzar. La marca oscura sobre la barra es el avance en venta; el consumo no debería pasarla.
⤢ Ampliar- 1Contingencia consumida contra el sobrecosto proyectado.
- 2La marca oscura es el avance en venta: el consumo no debería pasarla.
- 3Efecto cambiario por tipo de costo, contra el TC del presupuesto.
- 4El mismo cálculo al cierre de cada mes: ¿el EAC sube o baja?
El efecto cambiario muestra, por tipo de costo, cuánto más (o menos) cuesta en la moneda del contrato lo que se paga en moneda local, contra el tipo de cambio del presupuesto. Ya está incluido en el costo real y en el CPI.
La tendencia repite el cálculo completo al cierre de cada mes: si el EAC sube de un mes a otro, el problema crece; si baja, las acciones están funcionando. Las órdenes de compra de Control_Procura con saldo por ejercer forman el comprometido; sumado a lo gastado da la exposición: dinero que ya no se puede evitar.
⤢ Ampliar- 1Órdenes de compra de Control_Procura con saldo.
- 2Lo comprometido que todavía no se consume en campo.
11. Cambios, adicionales y causa raíz
La pestaña Cambios y acciones sigue cada orden de cambio, adicional y reclamo de la hoja Cambios: se actualiza el mismo renglón conforme avanza (identificado, presentado, en negociación, aprobado o rechazado). Solo los aprobados suben la venta y el presupuesto; los pendientes son venta por recuperar, con los días que llevan sin presentarse o sin respuesta del cliente. Cuando el convenio ya se subió al catálogo del Reporte Diario, marca Incorporado_Catalogo = Si para no contarlo dos veces.
⤢ Ampliar- 1Venta por recuperar: cambios pendientes de aprobar.
- 2Filtra por estatus.
- 3Días sin presentar o sin respuesta del cliente.
- 4Trabajo ejecutado sin orden aprobada: costo en riesgo.
Lo capturado en Adicionales_Turno se cubre con los cambios aprobados de su partida. Lo que no alcanza es trabajo ejecutado sin orden aprobada: en trámite si hay un cambio pendiente que lo respalda, sin orden si no hay ninguno. Es costo que ya se gastó y todavía no tiene quién lo pague.
El Pareto reparte la desviación al terminar de cada partida entre las causas de sus acciones correctivas (hoja Acciones); lo que no tiene acción queda sin clasificar. Debajo están las acciones con responsable y fecha compromiso, las vencidas primero, las alertas rojas sin acción asignada y los bloqueos del Reporte Diario como evidencia de causa.
⤢ Ampliar- 1Pareto: desviación al terminar por causa; sin acción = sin clasificar.
- 2Acciones correctivas: abiertas, vencidas o cerradas.
- 3Acción vencida: el compromiso ya pasó.
12. Precios de materiales, escalatoria, anticipo e ingeniería de valor
La pestaña Precios y contrato separa el sobrecosto de cada material en precio (se compró más caro que en el APU) y cantidad (se usó más que el teórico); las dos suman exacto la diferencia contra el consumo teórico al precio presupuestado.
⤢ Ampliar- 1Sobrecosto por precio: se compró más caro que en el APU.
- 2Sobrecosto por cantidad: se usó más que el teórico.
- 3Escalatoria calculada que todavía no se reclama.
- 4Factor de ajuste de cada mes con la fórmula del contrato.
La escalatoria aplica a la venta ejecutada de cada mes el factor de ajuste de la fórmula del contrato: la suma de cada peso × (índice del mes ÷ índice del mes base − 1). Lo calculado se compara contra lo registrado en Cambios con Tipo = ESCALATORIA: la diferencia es dinero que se está dejando en la mesa.
El anticipo se amortiza en la misma proporción de cada estimación; se ve lo amortizado, el saldo y el cobro neto de las estimaciones. La ingeniería de valor se registra en Cambios con Tipo = INGENIERIA_VALOR: aprobada, baja el costo por el ahorro y la venta por la parte del cliente, y el margen sube en la parte del contratista.
⤢ Ampliar- 1Saldo del anticipo por amortizar.
- 2Ingeniería de valor: lo que suma al margen del contratista.
13. Validaciones y supuestos
Validaciones lista lo que hay que revisar en los datos: partidas sin costo presupuestado, categorías o máquinas sin tarifa, suministros sin precio, avances por encima del contrato, costos de periodo mal capturados, monedas sin tipo de cambio, cambios que podrían contarse dos veces o con estatus no reconocido, índices faltantes y hojas opcionales que faltan. Cada aviso dice qué hacer.
⤢ Ampliar- 1Cada aviso dice qué revisar y dónde.
- 2Cuadre: todo el costo capturado queda en partidas, frentes o indirectos.
Supuestos explica cómo se calculó cada cifra: el reparto de horas por turno, el origen del costo unitario, cómo se pronostican los indirectos y los límites del modelo. Conviene leerla antes de presentar resultados.
14. Exportar y conectar con Finance Intelligence
Exportar Excel genera un libro con Resumen, Partidas, Frentes, Semanas, Productividad, Oficios, Equipos, Pronóstico, Alertas, Materiales, Comprometido, Tendencia, Cambios, Adicionales, Acciones, Pareto de causas, Bloqueos, Precios de materiales, Escalatoria y Avisos. Exportar JSON descarga todos los resultados.
⤢ Ampliar- 1Venta o Costo: todas las líneas cambian de base a la vez.
- 2Ingreso devengado (venta) como referencia: la distancia contra el costo es el margen.
- 3PV a costo, ganado, costo real, proyección al EAC, BAC y EAC.
- 4La nota explica la base, el CV al corte y los avisos.
El botón Paquete para Finance descarga un archivo pequeño (pa.cos.finance.v1) con los totales a costo, la venta, el margen, la serie semanal y el anticipo, sin detalle por partida. En Finance Intelligence, el botón Cargar costo real lo lee: el EVM pasa a base costo, el CPI coincide con el de Cost Control y la curva S de la pestaña EAC muestra el planeado, el ganado y el costo real con la proyección al EAC. En Cash flow aparecen el anticipo, su amortización, el efectivo recibido y el capital de trabajo con anticipo; el revenue se captura bruto, antes de amortizar el anticipo. Finance rechaza un paquete de otro proyecto y avisa si la fecha de corte no coincide.
El paquete se lee solo en el navegador: el costo interno nunca viaja por el Router ni queda guardado en Finance.
⤢ Ampliar15. Límites y buenas prácticas
El reparto de horas por turno es una estimación: si en un reporte se trabajaron tres partidas, las horas se reparten por la mano de obra presupuestada (con APU) o por la venta del día (sin APU). Para un costo exacto por partida haría falta capturar horas por partida en campo.
Sin APU no hay rendimiento contra precio y el margen por partida sale del factor de costo directo. El efecto tarifa por oficio y el efecto precio del APU no tienen por qué coincidir. Los dos pronósticos de indirectos son supuestos; compáralos. Un material sin ID_Compra o sin precio queda sin costo. El módulo no reemplaza la contabilidad: es una herramienta de control para decidir a tiempo. El ahorro de ingeniería de valor se trata como futuro y un cambio aprobado sin partida se proyecta completo a su costo estimado, hasta incorporarlos al catálogo.
Para presentar: Resumen con montos ocultos, Frentes y semanas para ubicar la brecha, Productividad para explicar la causa, Pronóstico y alertas para acordar acciones, Cambios y acciones para ver qué falta cobrar y quién atiende qué, y el paquete en Finance cuando la conversación sea de flujo y cierre financiero.
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Cost Control Intelligence es parte del portal de Piloto Asistido. En una sesión de demostración cargamos tu Reporte Diario y tu libro de costos y revisamos juntos los resultados; tu costo interno no sale de tu computadora.
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